Investicinė sąskaita ir mokesčiai: ką turi žinoti investuotojas?

Jau metus laiko investuojantys Lietuvos gyventojai gali naudotis naujove – investicine sąskaita, tačiau šį pavasarį pirmą kartą ją reikės deklaruoti. Kaip pabrėžia finansų ekspertai, naujovė buvo ilgai laukta, tad ir lūkesčių jai investuotojai turi nemažai.

„Swedbank“ privačiosios bankininkystės finansinio turto valdymo srities vadovas Edgaras Mickus sako, kad investicinė sąskaita suteikia galimybių atlikti visas su investavimu susijusias operacijas. Kaip dar vieną privalumą jis įvardija patogumą vienoje vietoje ir vienu kartu susimokėti visus mokesčius už gautas palūkanas ar pelną iš investicijų.

„Investicinė sąskaita taip pat suteikia galimybę atidėti mokesčių mokėjimą, o uždirbtą pelną reinvestuoti į akcijas ar kitus finansinius instrumentus. Todėl investicinė sąskaita – lauktas ir sulauktas sprendimas. Žinoma, investuotojų laukia tam tikri iššūkiai, susiję su investicijų deklaravimu. Tačiau ši naujovė – vienareikšmiškai teigiama“, – pasakoja E. Mickus.

Kam skirta investicinė sąskaita?

Norint maksimaliai pasinaudoti investicinės sąskaitos privalumais, pirmiausia patartina išsiaiškinti, į kokias finansines priemones per ją gali būti investuojama. Tarp jų – akcijos, obligacijos ir kiti populiariausi sprendimai.
„Tačiau per investicinę sąskaitą negalima investuoti į kriptovaliutas, o palūkanos, gautos iš biržoje neregistruojamų obligacijų ar pirminio platinimo metu įgytų obligacijų, nėra įtraukiamos į investicinę sąskaitą. Taip pat dividendinės pajamos nėra apskaitomos investicinėje sąskaitoje: jos yra traktuojamos kaip įnašas. Kiti sprendimai yra apskaitomi investicinėje sąskaitoje, o uždirbtas pelnas, jei aktyvai nėra parduodami, nėra apmokestinamas“, – sako ekspertas.

Jis taip pat ragina atskirti investicinę sąskaitą nuo įprastos, kasdienės sąskaitos. „Kur kas geriau ir paprasčiau turėti atskirą piniginę sąskaitą, kurioje būtų atliekamos visos investicijos ir su jomis susijusios operacijos. Svarbu, kad investicinėje sąskaitoje nebūtų nei kasdienių išlaidų – už prekes, paslaugas, nei įplaukų, pavyzdžiui, atlyginimo.“

Deklaruojame investicinį uždarbį: ką būtina žinoti

Tiek profesionalius, tiek ir pradedančius investuotojus domina ir kalendoriniai įvykiai, pavyzdžiui, kasmetinis pajamų deklaravimas. Nors pajamas už 2025 m. reikės deklaruoti iki gegužės pradžios, klausimų kyla jau dabar.

„Investicinių sąskaitų skaičius – neribojamas, tad jų galima turėti ne vieną ir ne dvi. Viskas priklauso nuo kiekvieno investuotojo pasirinkimų. Svarbu tik paminėti, kad pervedimai tarp skirtingų tam pačiam investuotojui priklausančių investicinių sąskaitų – neapmokestinami“, – teigia E. Mickus.

Kokie mokesčiai taikomi investicinei sąskaitai?

Kaip paaiškina E. Mickus, investicinėje sąskaitoje taikomas paprastas principas: mokesčius reikia sumokėti tada, kai iš investicinės sąskaitos paimama daugiau, nei į ją yra įdėta.

„Kitaip tariant, investicijų grąža yra apmokestinama tik tada, kai investuotojas atsiima visą sumą – investicijas ir jų uždarbį. Pavyzdžiui, jei į investicijų sąskaitą įnešėte 1000 eurų, kurie jums uždirbo 100 eurų, o atsiėmėte visus pinigus – 1100 eurų, apmokestinami tik uždirbti 100 eurų. Šios pajamos yra deklaruojamos kaip apmokestinamosios pajamos, o joms nuo šių metų taikomas standartinis 15 proc. gyventojų pajamų mokesčio (GPM) tarifas. Vis dėlto, deklaruojant 2025 metų pajamas ir uždarbį iš investicijų, pastarajam bus taikomas 20 proc. GPM tarifas“, – paaiškina E. Mickus.

Tačiau ekspertas atkreipia dėmesį į tai, kad uždarbio atsiėmimas yra fiksuojamas ne metų pabaigoje, o tą dieną, kai atliekama ši operacija. 

„Jei metų bėgyje investuotojas atsiima uždarbį, bet vėliau grąžina lėšas į savo investicinę sąskaitą, atsiėmimo faktas vis tiek yra fiksuojamas ir uždarbiui taikomi mokesčiai. Net jei bendras sąskaitos balansas yra atstatomas, investuotojas jau yra atsiėmęs uždarbį. Tad lėšų grąžinimas į investicinę sąskaitą fiksuojamas kaip naujas įnašas“, – patikslina „Swedbank“ privačiosios bankininkystės finansinio turto valdymo srities vadovas.
Daugiau aktualios informacijos apie investicinę sąskaitą ir su investavimu susijusius mokesčius rasite nemokamos asmeninių finansų konferencijos „Mano investicija“ vaizdo įraše.

Investavimas yra susijęs su rizika ir investicijų vertė gali tiek didėti, tiek mažėti. Istoriniai rezultatai negarantuoja rezultatų ateityje. Informacija konferencijos vaizdo įraše pateikta edukacijos tikslais ir negali būti interpretuojama kaip rekomendacija, kvietimas, pasiūlymas ar raginimas pirkti/parduoti konkrečias finansines priemones.